064 确认并评估风险（上）

·本企业对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程或环节。

·本企业发展战略和规划、投融资计划、年度经营目标、经营战略，以及编制这些战略、规划、计划、目标的有关依据；

·与主要竞争对手相比，本企业实力与差距；

·本企业主要客户、供应商及竞争对手的有关情况；

·与企业战略合作伙伴的关系，未来寻求战略合作伙伴的可能性；

·市场对本企业产品或服务的需求；

·科技进步、技术创新的有关内容；

·国内外宏观经济政策以及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策；

·与本企业相关的行业会计政策、会计估算、与国际会计制度的差异与调节（如退休金、递延税项等）等信息。

·制造成本和管理费用、财务费用、营业费用；

·产品存货及其占销售成本的比重、应付账款及其占购货额的比重；

·现金流、应收账款及其占销售收入的比重、资金周转率；

·负债、或有负债、负债率、偿债能力；

·税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化；

·主要客户、主要供应商的信用情况；

·能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化；

·产品或服务的价格及供需变化；

·给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险；

·质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的业务流程或环节；

·期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节；

·企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验；

·新市场开发，市场营销策略，包括产品或服务定价与销售渠道，市场营销环境状况等；

·产品结构、新产品研发；

·本企业签订的重大协议和有关贸易合同；

·员工道德操守的遵从性；

·影响企业的新法律法规和政策；

·国内外与本企业相关的政治、法律环境；

二、确认风险

成长企业的管理

德勤企业成长学院

德勤企业咨询（上海）有限公司

胡家威      殷亚莉

欧振兴      张宝云

王拓轩      张广达

许坚真      周锦昌

周梓滔