内控合规每日一读

员工典型违规行为与后果

6[违规出具金融票证罪]

银行或者其他金融机构的工作人员违反规定，为他人出具信用证或者其他保函、票据、存单、资信证明，情节严重的，构成犯罪。

案例

某公司王某与香港某公司李某以从香港公司进口生产复合肥设备的名义，给香港公司开立信用证套取现金供王某使用。因生物公司无进品设备权限，故委托某国贸公司签订了委托进口设备协议。王某找到该公司的开户行支行行长于某和信贷科长唐某违规为其出具保函，并签名加盖公章。王某、李某骗取信用证款计1160万美元。于某、唐某违反规定出具担保函，导致重大损失，其行为已构成违规出具金融票证罪。于某被判处有期徒刑7年、唐某被判处有期徒刑7年。