081 成长型企业如何迎接税务挑战（5）
《成长企业的管理》第十四章第二节
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- 成长型企业如何迎接税务挑战（5）
- 税务管理
- 上市过程中应关注的事项
- 上市之路
- 德教授：企业的涉税活动包括重大经营决策与重要经营活动中的税务考量、日常经营活动中的税务控制、税务登记、纳税申报、税款缴纳、税务资料准备和报告、税务会计、税务争议与协商、合同管理、发票管理、人事工资管理、资产管理、关联交易管理，等等。
- 小勤：如何提升企业税务管理水平呢？
- 企业的税务管理是一种全面、全员、全过程控制的理念，有效的税务管理应从专业人员 、经验和技术、知识管理以及基础设施等方面进行。企业的经营者和管理者应在宏观层面对企业资源和人员进行配置，合理统筹。
- 专业人员是企业最基本的管理者，也是体现企业税务经验和技术的控制主体。
- 企业应当准确识别与实现税务管理目标相关的内部资源和外部资源，确定相应的获取途径；采取内外结合的方法并与企业的实际情况相结合，运用在企业各涉税活动中。
- 企业在内部管理中，应加强对财务团队税务专业能力的培训并考虑让税务人员更深入地参与到流程当中。与此同时，企业应充分利用税务机关的公开信息资源来帮助涉税人员了解涉税活动的税务知识。可考虑对税务资讯进行投资，从而获取更加全面系统的税务资讯并寻求潜在的税务优化机遇。
- 积极关注税收政策
- 税收是国家宏观经济调控的重要杠杆，在市场经济活动中其作用日益彰显，尤其是成长型企业更要关注国家的税收政策，这样不仅可以提高企业的税务管理效率，而且还可以从中寻找到发展的路径。成长型企业应在如下几个阶段关注税收政策。
- 资质类：- 小型微利企业所得税减免- 高新技术企业所得税优惠- 新办软件企业所得税减免- 重点软件企业所得税减免
- 成长型企业可能涉及的税收优惠政策
- 交易类：- 技术转让企业所得税减免- 软件销售增值税即征即退- 资源综合利用、环境保护项目所得税、流转税减免- 营改增跨境应税服务的免税及零税率待遇
- 成长型企业可能涉及的税收优惠政策
- 其他类：- 研发费用加计扣除- 固定资产加速折旧- 节能环保设备投资抵扣应纳税额
- 成长型企业可能涉及的税收优惠政策
- 区域类：- 中关村、张江、东湖及自主创新特殊区域股权激励个人所得税优惠- 广东前海、横琴地区性税收和财政优惠政策- 上海自由贸易试验区新政
- 成长型企业可能涉及的税收优惠政策
- 企业不同阶段的关注政策
决策
合规义务评估
税务效益评估
享受优惠的条件
自身业务情况
商业影响评估
基本税收法规
- 政策制定阶段
- 企业不同阶段的关注政策
取得优惠
- 与优惠审批机关、税务机关之间的有效沟通
专业人员配置
引入外部资源
文档材料的准备
制定工作计划
- 政策实施阶段
- 企业不同阶段的关注政策
注重团队连续性以及与税务机关保持联系
密切跟进税收法规的变化
相关的文档保存
- 定期复核优惠适用情况
- 政策制定阶段
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