证券监管动态及董监高培训内刊
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立信于心 尽责至善
- 哈药股份 人民同泰
2016.09
- 哈药股份 & 人民同泰
- 3.警示借鉴
- 2.监管案例
1.监管动态
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- 哈药股份 & 人民同泰
2016.09
- 一、近期证监会监管工作重点1、证监会监管原则：依法、从严、全面。2、证监会对6宗案件作出行政处罚以及市场禁入。6宗案件分别为：1宗信息披露违法违规案、1宗信息披露违法违规及短线交易案、1宗内幕交易案、3宗中介机构未勤勉尽责案。3、证监会将进一步加大执法力度，对各类违法违规行为依法依规严厉查处，促进资本市场平稳健康发展。
监管动态
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2016.09
- 二、2016年沪市监管工作重点1、加大对公司自主披露热点公告的事中综合监管力度。2、加大对年报“高送转”信息披露监管力度。3、加大对“保壳类”公司的监管力度。4、加大了对股东违规减持股份的事后处罚。5、加大了上市公司停复牌、股份上市等业务操作的风险防控力度。
监管动态
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2016.09
- 三、历年来证监会、沪、深交易所违规处罚案例趋势图
监管动态
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2016.09
- 四、沪、深信息披露公告数量及补充更正公告占比
监管动态
2016.09
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- 案例1：哈高科（600095）9月5日晚间发布公告称，公司董事林兴等人、监事叶正猛等人、副总经理王钟声、原财务负责人相子强、总经理助理孙景双因公司涉嫌信息披露违法违规，黑龙江证监局决定对上述人员进行立案调查。针对哈高科2014年向子公司普尼公司借款未严格履行关联交易审批程序和信息披露义务的问题。公司与普尼公司构成关联关系的原因系公司原副总经理、财务负责人兼任普尼公司副董事长。综上所述，公司未严格履行关联交易审批程序和信息披露义务，黑龙江证监局对公司下发《调查通知书》。
近期监管案例
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2016.09
- 案例2：2016年3月，派思股份(603318)因筹划重大资产重组事项停牌。5月，公司披露公告称，拟购买卓成兴业有限公司持有的英吉斯国际融资租赁有限公司控股权。6月，公司披露《终止重大资产重组公告》称，经综合考虑，公司放弃发行股份方式购买资产，改用现金直接购买，后又因资金成本过高，公司决定终止本次重大资产重组。此外，公司在2016年4月25日向商务部咨询确认原交易对方和交易方案不符合相关规定后，直至6月7日终止重大资产重组时才予以披露。综上所述，上交所对其予以监管关注。
近期监管案例
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2016.09
- 案例3：2016年6月28日，龙建股份（600853）发布公告称，决定终止2015年度非公开发行股票方案，并向中国证监会申请撤回相关申报材料。同日，公司公告披露新的2016年度非公开发行股票方案。根据《上市公司筹划重大事项停复牌业务指引》的规定，公司在披露发行方案后终止非公开发行事项的，应当承诺公告后1个月内不再筹划同一事项。经上交所督促，龙建股份于6月29日停牌一天，并于此后发布更正公告，撤销前次董事会中关于2016年度非公开发行方案的相关议案，并承诺公告后1个月内不再筹划同一事项。
近期监管案例
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2016.09
- 案例4：2015年7月3日，和邦生物（603077）申请重大事项停牌，并于7月9日披露正在筹划与其他相关方共同发起设立民营银行的重要事项。7月11日，公司发布《对外投资暨公司股票复牌公告》，称与其他相关方筹划共同发起设立民营银行。7月12日，公司股票复牌，并连续2个交易日涨停。此后，未就上述事项进展进行披露。2016年6月13日，有媒体报道公司董事会秘书在知悉未能获得相关投资机会后且尚未公告的情况下，以媒体采访报道的形式代替临时公告。2016年6月17日，经上交所问询，公司在《关于收到上海证券交易所问询函及公司回复的公告》中披露相关内容。综上所述，上交所对其予以监管关注。
近期监管案例
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2016.09
- 案例5：2011年，北大荒（600598）全资子公司北大荒鑫亚向北大荒青枫亚麻纺织有限责任公司（非关联方，北大荒鑫亚参股公司）销售约4071吨亚麻，签订虚假合同，虚增年度利润1600万余元。同年，北大荒鑫亚委托代理公司销售水稻，为了不暴露亏损并完成2011年底实现1.3亿元的利润指标，北大荒鑫亚通过伪造合同等方式，虚假确认销售收入，导致当年利润虚增3524万元。证监会自2013年11月对北大荒因年度报告虚假陈述立案调查，于近日对其作出行政处罚决定书，同时予以警告，并处以50万元罚款。
近期监管案例
2016.09
证券部
- 案例6：2016年6月14日及16日，*ST云维（600725）均发布公告称，截至2016年6月12日，公司及控股子公司共有186,822.28万元金融机构债务已逾期。其中，首笔较大的债务逾期发生在2016年1月10日，金额为7,600万元，约占2014年度经审计净资产的24%，但公司在该笔重大债务逾期时未及时披露，直至2016年6月14日，累计逾期金额已达到公司2015年经审计净资产绝对值的100%时，才首次予以披露。综上所述，上交所对*ST云维及时任董事会秘书予以监管关注。
近期监管案例
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- 提示：定期安排董监高学习相关政策，根据时下政策总结要点，重点政策重点学习。
2016.09
- 一、政策的了解董监高应当熟读通晓《股票上市规则》等相关政策，了解并持续关注公司生产经营情况、财务状况和公司已经发生的或者可能发生的重大事件及其影响，主动调查、获取决策所需要的资料，做到上行下效，从根本上杜绝由于不了解政策导致的一系列问题，例如非披露时段披露、不当的披露形式等。
警示借鉴
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- 提示：建立适当的机制，按日记录、按周上报、按月总结，特殊事件特殊处理。
2016.09
- 二、合规的管理披露事件的发现、沟通、上报是重要环节，不仅要保证时效性、还要做到精准合规，这需要加强日常监管，实时监控、实时询问、分阶段及时披露。若相关信息已在媒体上传播，或者股价已经异动，应立即将有关事项现状、进展情况及风险因素予以公告， 禁止选择性信息披露。
警示借鉴
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- 提示：加强对准备披露事件的复合、检查，至少两个相关责任人复查无误后签字，方可公告。
2016.09
- 三、细节的把控信息披露不仅需要时效性、真实性、准确性、完整性，还要在格式上符合规定，案例中由于临时公告格式的错误，导致公告被撤回修改、时任会计董秘被关注，如果对细节把控到位，此类事件即可杜绝。
警示借鉴
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- 提示：需要各部门严格按照规章制度行使职责，不给公司的信息披露工作增加负担。
2016.09
- 四、部门间配合信息披露的合规性往往需要相关部门的合规性去支持，案例中由于财务部门违规操作没有及时上报，导致后续披露的信息违规，造成的影响是无法挽回的。
警示借鉴
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2016.09
皖公网安备 34010402701575号
