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银行数字营销 增值税发票相关问题及解答
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- 增值税发票相关问题及解答
- 答：普通电子发票是不分税率的，发票金额是开票总金额，税率税额显示为*号，不存在一票一税率或一票多税率问题。
- 问：电子普通发票系统打印只支持一票一税率，有些单位需要一票多税率的发票，能否将电子发票系统改造的持一票多税率？
- 答：2018年已通过系统开发，针对单一税率、通过活动实现包周期出账的业务支持一次性开具专票，分月计收功能，包括互联网专线（增值税率6%）、拨号宽带（增值税率6%）、网元出租（增值税率9%，含光纤出租和管道出租）、云计算（增值税率6%）和云桌面业务（增值税率6%）；混合税率预打由于未出账无法确定不同税率金额无法支持。
- 问：为什么收入未出账不支持专票预打？
- 答：目前杭州、宁波、嘉兴、丽水已根据企发部开展市县、划小网格简政放权和流程优化工作要求的“充分授权+风险可控”原则，对此项流程的风险可控程度进行调研判断，做出了符合实际的流程简化，其余分公司可通过业务流程管理系统发起需求，制定符合当地风险控制要求的流程（原则上不超过三个节点，即需求部门--当地信息化--财务）。
- 问：个别县分提出手工发票开票审批流程偏长
- 答：公司根据税局变更，做出了对应开发，在税务系统增加税期切换日志管理。按照申请统计、验证、统计完成、核对差异、确认签名、验证、签名成功7个步骤进行。在每月初凌晨发起申请统计，同步锁定税局端T账期。在关账之前完成以上7个步骤操作，并保证导入ERP金额与税务系统一致。在T+1期间开启之前，不允许做手工认证，否则会造成税局端与公司端数据不一致，影响开启账期及税金申报正确性。
- 问：增值税发票管理系统2.0版上线后，每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算？
- 答：为不影响业务部门报账，月初凌晨至T+1账期开启之前属于虚拟认证，即认为发票是合规的，但未经过税局抵账库核对，在此期间报销的付款，可能存在发票不规范未及时发现的可能，因此在审核环节特别注意发票时间点、开票信息正确性（包括抬头），在T+1账期开启后，及时查询是否有不合规发票，通知各报账审核会计处理异常发票。
- 问：每月凌晨至下一账期开启前，业务部门报账怎么处理？
- 答：及时联系税务会计，在发票进行确认签名前，已勾选的发票都可以在“发票勾选”模块进行撤销勾选，已确认（或扫描认证的发票）后又变为异常发票后，可以在申报抵扣后进行相应的税务处理。例如：进项税转出处
- 问：公司已通过认证，结果发票被对方开错作废了，怎么处理？
- 完
皖公网安备 34010402701575号
