关于财务差异的案例分析
希望通过这个案例能帮客户经理答疑解惑。
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- 为什么我们双方财务数据差异那么多大
- 谁错了?????
- 通力轮胎账面应付5510083.93软控机电账面预收-1182223.77双方差异达到:6692307.7而且对方比我方的还多那么多。
- 就在今天早上发生的现实情况给您说明:通力轮胎与我司账务情况
- 也就是说:同一张发票,通力全额入账,我司只能入账税额,双发出现差异。
- 我方给通力开具7830000元发票,通力全部入账,结合前期回款,我们确定通力的账是准确的。软控给通力开具7830000发票,但因为通力未开具验收单,软控不能确认收入,因此发票不能全额入账,只得入账16%税额,软控的做法符合上市公司谨慎性要求。也是正确的。
- 我们看一下发生差异的原因
- 我司账面余额-1182223.77我司仅部分入账(17%税额)的发票7830000元剩余部分全额入账。6692307.69两部分相加=5510083.93与通力余额完全一致!!!!
- 我们双方核对的过程
- 虽然都没错,但如何避免这种情况呢?
- 1、不要提前开票;2、开了发票,验收单就要当月回来。这种差异就不会存在了。综上所述,双方财务再记账方面都符合会计规则,产生差异的原因是业务操作的不规范,发票是结算凭证,提前开票本身就是一个符合市场规律,但不符合会计规则的操作,尽量减少该种情况的发生。